O USA Today fez uma boa matéria, com 18 perguntas frequentes sobre 401(k). Traduzi algumas partes, tirei duas perguntas que não faziam muito sentido, adicionei mais alguns comentários e tabelas. Elas dão uma boa ideia sobre um grande benefício que as empresas podem dar a seus funcionários. Apesar de extenso o conteúdo não é exaustivo e cada caso deve ser avaliado individualmente.
1. Qual a diferença entre 401(k), 403(b) e planos 457?
Todos os três são variações dos planos de aposentadoria qualificados (qualified retirement plans) oferecidos por empresas dos EUA e são bastante similares. A principal diferença é quem os oferece. 401(k)s são normalmente oferecidos por empresas privadas com fins lucrativos e 403(b) são oferecidos por empregadores sem fins lucrativos ou públicos. Enquanto isso, planos 457 geralmente são oferecidos por empresas sem fins lucrativos e do setor público, adicionalmente a outro plano de aposentadoria, como uma pensão, por exemplo.
2. Posso usar meu 401(k) cedo?
Você pode acessar o dinheiro em seu 401(k) sempre que quiser. No entanto, se você o usar antes dos 59,5 anos de idade sem uma exceção qualificada (qualifying exception), você terá que pagar uma multa ao IRS de 10%. As exceções comuns incluem se você for ordenado pelo tribunal para entregar parte de seu 401(k) como parte de um acordo de divórcio ou para cobrir determinadas despesas médicas não-reembolsadas. Há também a regra de separação de serviço que permite que você saque do seu 401(k) sem penalidades a partir dos 55 anos, se você não trabalhar mais para o empregador patrocinador do plano.
3. O que acontece com o meu 401(k) se eu deixar meu emprego?
Você decide. Suas principais opções podem incluir:
- Deixe o dinheiro no plano do seu antigo empregador, onde ele permanecerá investido
- Transfira o dinheiro para o plano da sua nova empresa
- Transfira o dinheiro para um IRA
- Saque-o
Fora última opção, que geralmente é uma má idéia, as outras podem ser boas opções e você pode compará-las para determinar a melhor escolha para você.
4. E se eu estiver pronto para me aposentar antes de eu ter 59,5 anos?
Existem duas opções principais que permitem retiradas do 401(k) antes de atingir a idade padrão de aposentadoria. Como mencionei anteriormente, se você tem pelo menos 55 anos e não trabalha mais para a empresa, você pode sacar do seu 401(k) sem penalidade. Ou você pode começar as retiradas com qualquer idade se você concordar em fazer uma série de pagamentos periódicos “substancialmente iguais” (substantially equal periodic payments, SEPP). O SEPP tem algumas regras chatas, então sugiro consultar seu advisor caso queira utilizá-lo.
5. E se eu não precisar usar meu 401(k) para pagar minhas despesas?
Se você não precisa do dinheiro do seu 401(k), você não pode simplesmente deixá-lo lá para sempre (a menos que seja um Roth 401(k)). A partir do ano em que você faz completa 70,5 anos, você terá que começar a fazer distribuições mínimas exigidas (required minimum distributions, RMDs), com base na sua idade e saldo da conta.
6. Qual o limite de contribuição para o meu 401(k)?
O limite de contribuição de 2018 para diferimentos eletivos (elective deferrals) é de USD 18.500. Isso não inclui nenhuma contribuição correspondente feita por sua empresa, quaisquer contribuições obrigatórias ou quaisquer alocações de confisco (forfeitures). Se você tem 50 anos ou mais, você pode contribuir com USD 6.000 adicionais para 2018 como uma contribuição “catch-up”.
7. O que é um Roth 401(k)?
A maior diferença é o tratamento tributário. As contribuições de 401(k) são deduzidas antes de impostos (portanto, reduzem sua receita tributável) no ano em que são feitas, mas as retiradas serão contabilizadas como receita tributável (em outras palavras, o imposto é adiado para o futuro, quando as retiradas são feitas). As contribuições de Roth 401(k), porém, são feitas depois de impostos, mas as retiradas qualificadas na aposentadoria serão 100% isentas de impostos (o imposto é pago hoje).
8. O que é um empréstimo de um 401(k)?
Muitos planos 401(k) oferecem aos participantes a capacidade de emprestar dinheiro de suas contas. Se permitido, esses empréstimos podem ser de até USD 50.000 ou metade do valor da conta, o que for menor. Os participantes normalmente têm que pagar o empréstimo de volta, com juros, durante um período de até cinco anos (há prazos mais longos para compras de residências primárias disponíveis).
9. Um empréstimo 401(k) é uma boa idéia?
Na maioria dos casos, não. Apesar de você se pagar de volta com juros, seu dinheiro irá render mais no longo prazo se simplesmente for deixado investido (viva os juros compostos!). No entanto, eles fazem sentido em alguns casos. Por exemplo, se usados para consolidar dívida de cartão de crédito de alto juros.
10. Como devo alocar meu 401(k)?
A resposta original dessa pergunta foi a pior possível:
Como regra geral, sugiro subtrair sua idade de 110 para determinar quanto do seu 401(k) deve estar em ações ações. O restante deve estar em renda fixa. Assim, uma pessoa de 40 anos deve ter cerca de 70% de ações e 30% de títulos. Confira nosso guia de alocação de ativos para obter mais detalhes sobre como investir seu 401(k).
A resposta correta deveria ser: depende. Pessoas com a mesma idade tem objetivos e situações diferentes. Além disso, você deve levar em consideração TODAS as contas que você tem e utilizá-las de forma a maximizar o retorno do seu portfólio. Por exemplo, como um 401(k) é tax-deferred (isto é você só paga imposto de renda nas retiradas quando se aposentar) os investimentos que rendem mais ao longo do tempo (como ações) devem ser alocados nele.
11. O que eu tenho que fazer para obter uma redução de impostos para o meu 401(k)?
Normalmente nada. O dinheiro que você escolheu reter do seu pagamento e depositado em seu 401(k) geralmente é subtraído de seus salários federais em seu W-2 a cada ano. Se você é proprietário de uma empresa ou possui um solo 401(k), você precisará acompanhar seus depósitos e reivindicá-los em sua declaração de imposto.
12. Quantos impostos eu pagarei quando eu retirar do meu 401(k)?
Se você tem um Roth 401(k), você não pagará um centavo em impostos – a menos que você retire seus retornos de investimento com antecedência.
Já em um 401(k) padrão, suas retiradas são tributadas como receita ordinária. A taxa de imposto dependerá de qual faixa de imposto você está. E se você retirar do seu 401(k) cedo sem um motivo válido conforme definido pelo IRS, você pagará 10% adicionais.
13. E se eu herdar 401(k) de outra pessoa?
Se você herdar 401(k) de seu cônjuge, você pode essencialmente tratá-lo como se fosse seu. As regras padrão de retirada e retirada mínima (RMD) se aplicam.
Se você herda um 401(k) de alguém que não seja seu cônjuge, você geralmente tem a opção retirar todo o dinheiro de uma vez (cuidado com os impostos), ou ao longo de um período de cinco anos ou em distribuições anuais com base na sua expectativa de vida.
14. Posso contribuir para um IRA e um 401(k)?
Depende da sua renda. As contribuições tradicionais do IRA são permitidas para todos, independentemente da renda, mas a dedução fiscal tem limitações de renda se você tiver um plano de aposentadoria no trabalho.
Se você participa do plano de aposentadoria da sua empresa, os limites de renda para que você consiga deduzir a contribuição para seu IRA são os seguintes:
Então, sua declaração é do tipo Married Filing Jointly, você poderá deduzir sua contribuição total ao IRA se sua renda for até $ 101 mil. Acima de $ 121 mil não é possível ter dedução.
Se você não participa do plano de aposentadoria da sua empresa, o limite só existe se seu cônjuge participa do plano de aposentadoria da empresa dele.
Roth IRAs tem limites de renda que se aplicam a todos, quer tenham ou não um plano de aposentadoria para aposentadoria.
15. Qual porcentagem do meu salário devo contribuir?
Isso irá depender dos seus planos para a aposentadoria. No mínimo, você deve contribuir o suficiente para aproveitar ao máximo o programa de correspondência da sua empresa. Em outras palavras, se ela corresponder suas contribuições até 5% do seu salário, 5% do seu salário é o mínimo que você deve contribuir.
16. Como as contribuições correspondentes funcionam?
A forma mais comum é uma empresa contribuir o correspondente ao que você poupa, até uma porcentagem máxima de seu salário. Por exemplo, um limite de correspondência pode parecer algo como “50% de suas contribuições, limitado a 6% do seu salário”. Isso significa que, se você contribuir com 6% do seu salário para o seu 401 (k), seu empregador colocará 50% desse valor (3% do salário), para uma taxa de poupança total equivalente a 9% do seu salário.
